! B9 `- ^" Q0 ?& L0 _# g. s. s 第一章 总 则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
- E$ D6 x, u& o2 o 1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续： 9 H: B! C" j) R E) _8 v
1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
) g& J* P* P6 _2 k7 [6 `2 G& l 2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
$ @0 ~+ R. D2 t* ~' E) d' I （1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； 5 E2 w c1 w% r. w+ k+ {
（2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 4 o2 V- \8 R7 ]+ C
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
. T4 Y$ w) W/ H. C 第八条 车辆使用费报销：
: S' Y% y$ Q" j6 w 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2 m, x/ U2 h" l8 j6 ?" ] 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 ; T2 s! L9 T) \1 ~2 M6 V6 J
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
N/ @/ s3 ~( ?% C 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。 + u+ T; U5 R$ ]3 X6 [
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。 3 Z$ s7 p0 B7 L: I4 P X6 |. R
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销：
K( T R2 t7 f* o) K+ [9 w6 ~ 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。2. 交通补贴在员工工资中发放。 6 H- h, }% f& T7 V& W7 f
3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4 K$ [/ \/ }1 L }4 ]" |" d: r 4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销： . \! Z" S+ x. w. Y( j
1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2. 应酬应事先申请并得到批准。 # W4 A5 j$ Z" H5 I _ x4 R
3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
5 `; B; {6 C9 T& v; e3 d 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。 7 D( F e7 g: m6 r
第六章 附 则
第十四条 本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行 8 |) m4 m1 L0 l# V
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